Simulateur de revenus freelance

Comment on calcule ton revenu net

Chaque statut a ses propres règles de calcul. On part toujours du même chiffre d'affaires et on applique les prélèvements spécifiques à chaque structure. Voici le détail.

Micro-entreprise

Le régime le plus simple. Pas de charges réelles déductibles : l'administration applique un abattement forfaitaire sur ton CA (34% en BNC, 50% en BIC service, 71% en BIC vente). Les cotisations sociales sont calculées sur le CA brut (environ 23,1% en BNC, 23,1% en BIC service, 12,3% en BIC vente). L'impôt sur le revenu est calculé sur le revenu après abattement.

Le plafond de CA est de 83 600 € pour les BNC et BIC service, et de 203 100 € pour le BIC vente. Au-delà, tu ne peux plus rester en micro-entreprise.

Entreprise individuelle (EI au réel)

Tu déduis tes charges réelles au lieu de l'abattement forfaitaire. Les cotisations sociales TNS représentent environ 45% du bénéfice (CA moins charges). C'est une approximation : en réalité, les cotisations sont elles-mêmes déductibles, ce qui crée un calcul itératif que l'API mon-entreprise gère pour toi. L'IR est calculé sur le bénéfice après déduction des cotisations.

EURL à l'IS

Tu te verses une rémunération de gérant soumise aux cotisations TNS (~45%). Le bénéfice restant après rémunération est soumis à l'impôt sur les sociétés (15% jusqu'à 42 500 €, 25% au-delà), puis distribué en dividendes.

Attention à la requalification des dividendes : en EURL, seuls les dividendes en dessous de 10% du capital social bénéficient de la flat tax à 31.4%. Au-delà, ils sont requalifiés en revenus d'activité et soumis aux cotisations TNS (~45%) plus l'impôt sur le revenu. Avec un capital classique de 1 000 €, le seuil n'est que de 100 €. C'est un piège fiscal courant.

SASU à l'IS

Tu te verses un salaire de dirigeant assimilé salarié. Les charges patronales (~45% du brut) et salariales (~22% du brut) sont plus élevées qu'en TNS, mais tu bénéficies du régime général de la Sécurité sociale (meilleure couverture maladie, retraite complémentaire AGIRC-ARRCO). Le bénéfice restant suit le même schéma IS + flat tax que l'EURL. Pas de requalification des dividendes en SASU.

Impôt sur le revenu : le barème 2026

L'IR est calculé selon le barème progressif par tranches. Chaque tranche ne s'applique qu'à la part de revenu qui la concerne. Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts avant d'appliquer le barème, puis multiplie le résultat.

• Jusqu'à 11 600 € : 0%
• De 11 601 € à 29 579 € : 11%
• De 29 580 € à 84 577 € : 30%
• De 84 578 € à 181 917 € : 41%
• Au-delà de 181 917 € : 45%

Flat tax (PFU) : 31.4%

Depuis 2026, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) est passé à 31.4% (contre 30% auparavant). Il se décompose en 12,8% d'impôt sur le revenu et 18,6% de prélèvements sociaux. La hausse de 1,4 point vient de la création de la contribution pour l'autonomie (LFSS 2026). Ce taux s'applique aux dividendes distribués en SASU et à la part non requalifiée des dividendes en EURL.

Taxe PUMa

La cotisation subsidiaire maladie (taxe PUMa) concerne les dirigeants qui se versent peu de rémunération et perçoivent principalement des dividendes. Si tes revenus d'activité sont inférieurs à 9 612 € (20% du PASS 2026), une cotisation de 6.5% s'applique sur tes revenus du capital au-delà d'un abattement de 24 030 € (50% du PASS). Pour l'éviter, verse-toi au moins 9 612 € de rémunération annuelle.

ACRE

L'ACRE (Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise) accorde une exonération partielle de cotisations sociales pendant les 12 premiers mois d'activité. En micro-entreprise, les taux de cotisations sont réduits de moitié la première année. Pour les autres statuts, l'exonération s'applique sur la part de revenus inférieure à 120% du SMIC annuel. La case "ACRE" du simulateur simule cet effet en indiquant une date de création récente à l'API.

Source des calculs

Les cotisations sociales, l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les sociétés sont calculés en temps réel via l'API officielle de mon-entreprise.urssaf.fr, le simulateur de référence développé par l'URSSAF et beta.gouv.fr. Les cotisations sont calculées par tranches réelles (pas des taux moyens approximatifs), avec les barèmes officiels mis à jour par l'URSSAF à chaque évolution réglementaire. Tu obtiens donc des montants cohérents avec ce que tu paieras réellement.

La requalification des dividendes EURL, l'IR sur les dividendes requalifiés et la taxe PUMa sont calculés localement à partir des données retournées par l'API, en utilisant les barèmes et taux en vigueur pour 2026.

Limites de ce simulateur

• Requalification EURL : les cotisations TNS sur les dividendes requalifiés sont estimées avec un taux moyen de 45%. Le taux réel varie selon le montant total des revenus (calcul par tranches progressives). L'IR sur cette part est estimé via le barème progressif.
• Taxe PUMa : le calcul ne prend en compte que les dividendes. Les revenus fonciers et autres revenus du capital ne sont pas intégrés.
• ACRE : la réduction est simulée en indiquant une date de création récente à l'API. Les conditions d'éligibilité réelles (première création, reprise, etc.) ne sont pas vérifiées.
• Protection sociale : les estimations de retraite complémentaire pour les statuts TNS (micro, EI, EURL) ne sont pas affichées car l'API retourne des valeurs non fiables pour ces régimes (CIPAV/RCI).

Comment choisir ton statut

Le statut le plus avantageux dépend principalement de ton niveau de CA et de tes charges réelles. En règle générale :

• CA faible (moins de 35 000 €) : la micro-entreprise est souvent imbattable grâce à sa simplicité et ses taux de cotisations bas.
• CA moyen (35 000 - 70 000 €) : l'EI au réel devient intéressante si tu as des charges significatives à déduire. La micro reste compétitive si tes charges sont faibles.
• CA élevé (plus de 70 000 €) : l'EURL à l'IS avec un mix rémunération/dividendes optimisé peut devenir la meilleure option. La SASU coûte plus cher en cotisations mais offre une meilleure protection sociale (retraite complémentaire, indemnités journalières plus élevées).

Ce simulateur te donne une photo à un instant T. Pour une décision définitive, rapproche-toi d'un expert-comptable qui prendra en compte l'ensemble de ta situation.