Retraite freelance : combien tu toucheras ?

Comment fonctionne la retraite des freelances ?

Ta retraite se compose de deux piliers obligatoires : la retraite de base (régime général, gérée par la CNAV) et la retraite complémentaire. Tous les freelances cotisent aux deux, mais le régime complémentaire dépend de ton statut.

Les TNS (micro-entrepreneurs, EI, gérants d'EURL) cotisent au RCI (Régime Complémentaire des Indépendants, ex-RSI). Les présidents de SASU, assimilés salariés, cotisent à l'AGIRC-ARRCO, le même régime que les salariés du privé.

Dans les deux cas, le principe est le même : tu accumules des trimestres (retraite de base) et des points (complémentaire) tout au long de ta carrière. Plus tu cotises longtemps et sur un revenu élevé, plus ta pension sera importante.

Depuis 2020 (suppression du RSI), tous les indépendants sont affiliés au régime général pour la retraite de base. La formule de calcul est identique à celle des salariés.

Le calcul de la retraite de base

La formule est simple sur le papier :

Pension = SAM x Taux x (Trimestres / Trimestres requis)

Le SAM (Salaire Annuel Moyen) correspond à la moyenne de tes 25 meilleures années de revenus, plafonnée au PASS (48 060 € en 2026). Le taux dépend du nombre de trimestres que tu as validés : 50% si tu atteins le taux plein, moins si tu pars avec une décote. Le dernier terme est le coefficient de proratisation : il reflète la part de ta carrière réellement cotisée par rapport à la durée requise.

Notre simulateur simplifie le SAM en supposant un revenu constant. En réalité, tes revenus varient d'une année à l'autre et sont revalorisés par des coefficients annuels. Pour une estimation précise, utilise le simulateur officiel sur lassuranceretraite.fr.

Le PASS plafonne le revenu pris en compte pour la retraite de base. Si tu gagnes plus de 48 060 €/an, la partie au-dessus ne compte pas pour la pension de base. Elle peut toutefois générer des points de retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO tranche 2).

La validation des trimestres

Pour valider un trimestre de retraite, il faut avoir gagné au moins 1 803 € de revenu cotisé (150 x SMIC horaire). Tu peux valider au maximum 4 trimestres par an, soit un revenu annuel d'au moins 7 212 €.

En micro-entreprise, c'est ton CA après abattement forfaitaire qui compte. Les seuils de CA pour valider 4 trimestres par type d'activité :

• BNC (abattement 34%) : 10 928 € de CA
• BIC services (abattement 50%) : 14 424 € de CA
• BIC vente (abattement 71%) : 24 869 € de CA

Tu ne peux pas valider plus de 4 trimestres par an, même si tu gagnes 200 000 €. C'est la durée qui compte, pas le montant au-delà du seuil.

Décote et surcote

Si tu pars à la retraite sans avoir tous tes trimestres, une décote s'applique : -0,625% par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. Le taux de liquidation descend alors de 50% à un minimum de 37,5%.

À l'inverse, si tu continues à travailler au-delà de l'âge légal avec tous tes trimestres, tu bénéficies d'une surcote de +1,25% par trimestre supplémentaire. Il n'y a pas de plafond à la surcote.

À 67 ans, le taux plein s'applique automatiquement, quel que soit le nombre de trimestres. C'est ce qu'on appelle l'âge du taux plein automatique. Si tu n'as pas assez de trimestres mais que tu peux attendre 67 ans, tu évites la décote.

La retraite complémentaire

TNS et micro-entrepreneurs : le RCI

Le RCI fonctionne par points. Chaque année, tu cotises environ 8% de ton revenu (plafonné au PASS) et tu achètes des points. À la retraite, chaque point te rapporte environ 1,35 € par an. Le rendement est modeste mais garanti.

Présidents de SASU : l'AGIRC-ARRCO

L'AGIRC-ARRCO fonctionne aussi par points, mais avec deux tranches. Sur la tranche 1 (jusqu'au PASS), le taux d'acquisition est de 6,20%. Sur la tranche 2 (de 1 à 8 PASS), il monte à 17%. Chaque point vaut environ 1,44 € par an.

Le rendement brut de l'AGIRC-ARRCO est supérieur à celui du RCI, surtout pour les hauts revenus grâce à la tranche 2. C'est un des avantages de la SASU pour la retraite, à mettre en balance avec le coût plus élevé des charges patronales.

Comment améliorer sa retraite en freelance ?

La pension obligatoire ne suffit généralement pas à maintenir ton niveau de vie. Plusieurs leviers complémentaires existent :

• Le PER (Plan d'Épargne Retraite) : tes versements sont déductibles de ton revenu imposable. L'argent est bloqué jusqu'à la retraite (sauf achat de résidence principale). C'est le levier fiscal le plus direct.
• L'assurance-vie et le PEA : plus souples que le PER (pas de blocage), ils offrent une fiscalité avantageuse après quelques années de détention. Tu peux les utiliser comme complément de revenus à la retraite.
• L'immobilier locatif : des loyers réguliers à la retraite. L'effet de levier du crédit permet de se constituer un patrimoine même avec un apport limité.
• Les cotisations volontaires : tu peux racheter des trimestres manquants ou ouvrir un PER (Plan d'Épargne Retraite), qui remplace les anciens contrats Madelin. À évaluer selon ta situation fiscale.

Pour approfondir le sujet, consulte notre guide complet sur la retraite du freelance.