Ton calcul de TVA
20% = taux normal (prestations de services, la plupart des freelances)
Montant hors taxes
Montant toutes taxes comprises
Comment calculer la TVA
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation. En tant que freelance, tu la collectes pour le compte de l'État sur tes factures, puis tu la reverses. Voici les deux formules de base.
Du HT vers le TTC
Pour passer d'un montant hors taxes au montant toutes taxes comprises :
Montant TTC = Montant HT × (1 + taux de TVA)
Exemple avec un taux de 20% : 1 000 € × 1,20 = 1 200 € TTC
Du TTC vers le HT
Pour retrouver le montant hors taxes à partir d'un montant TTC :
Montant HT = Montant TTC ÷ (1 + taux de TVA)
Exemple avec un taux de 20% : 1 200 € ÷ 1,20 = 1 000 € HT
Calculer le montant de TVA seul
Si tu connais le HT : TVA = Montant HT × taux de TVA
Si tu connais le TTC : TVA = Montant TTC − (Montant TTC ÷ (1 + taux de TVA))
Les taux de TVA en France
Il existe quatre taux de TVA en France. En tant que freelance, tu seras très probablement concerné par le taux normal de 20%.
- 20% — Taux normal : c'est le taux par défaut. Il s'applique à la grande majorité des prestations de services et des ventes de biens. Si tu es développeur, designer, consultant, rédacteur… c'est ce taux.
- 10% — Taux intermédiaire : restauration, transport de voyageurs, travaux de rénovation dans les logements anciens, hébergement.
- 5,5% — Taux réduit : produits alimentaires de première nécessité, livres (y compris numériques), abonnements énergie, travaux d'amélioration énergétique.
- 2,1% — Taux super réduit : médicaments remboursés par la Sécu, presse (papier et en ligne), redevance TV. Très peu de freelances sont concernés.
TVA et freelance : ce qu'il faut savoir
La franchise en base de TVA
Si tu es en micro-entreprise (ou même en société avec un CA faible), tu peux bénéficier de la franchise en base de TVA. Concrètement, tu ne factures pas de TVA à tes clients et tu ne la récupères pas sur tes achats.
Les seuils pour 2025 sont :
- Prestations de services : 36 800 € de CA annuel (seuil de base) / 39 100 € (seuil majoré)
- Vente de marchandises : 91 900 € de CA annuel (seuil de base) / 101 000 € (seuil majoré)
Si tu dépasses le seuil majoré, ou si tu dépasses le seuil de base pendant deux années consécutives, tu deviens redevable de la TVA.
Quand facturer la TVA
Dès que tu dépasses les seuils de franchise, tu dois :
- Demander un numéro de TVA intracommunautaire à ton SIE (Service des Impôts des Entreprises)
- Ajouter la TVA sur toutes tes factures à partir de la date de dépassement
- Déclarer et reverser la TVA collectée (mensuellement ou trimestriellement)
Bonne nouvelle : tu pourras aussi récupérer la TVA sur tes achats professionnels (matériel, logiciels, coworking…), ce qui peut compenser en partie.
Mention obligatoire si tu es en franchise
Tant que tu bénéficies de la franchise, chaque facture doit porter la mention : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Sans cette mention, tu risques un redressement.